48.有關確認客戶身分時辨識實質受益人之敘述，下列何者正確？
(A)指對客戶具所有權或控制權之自然人
(B)指對客戶具所有權或控制權之自然人或法人
(C)指對客戶具最終所有權或控制權之自然人
(D)指對客戶具最終所有權或控制權之自然人或法人

答案：登入後查看
統計： A(0), B(0), C(1), D(0), E(0) #3963070

詳解 (共 1 筆)

#7442406
正確答案是 (C) 指對客戶具最終所有權或控制權之自然人。 
法規詳細解析
依據我國《金融機構防制洗錢辦法》第 2 條第 8 款之定義，實質受益人（Beneficial Owner）係指 「對客戶具最終所有權或控制權之自然人，或由他人代理交易之自然人本人，包括對法人或法律協議具最終有效控制權之自然人。」
核心關鍵字在於：
  1. 「最終」：而非僅表面上、形式上的控制權。
  2. 「自然人」：實質受益人必須追溯到「真正的人」，絕對不會是法人（公司、團體等）。 
其他選項錯誤原因
  • (A) 錯誤：漏掉了關鍵詞「最終」，且未涵蓋代理交易之自然人等範疇。
  • (B) 錯誤：漏掉了關鍵詞「最終」，且實質受益人不能是法人。
  • (D) 錯誤：實質受益人一定是自然人，不能是法人。
0
0