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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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113年 - 113-1 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#119316
> 試題詳解
48. 證券商為促進健全經營,應建立檢舉制度,以下何者為檢舉制度應包括之事項?
(A)受理之檢舉案件類型
(B)設置並公布檢舉之管道
(C)檢舉人保護措施
(D)選項( A )( B )( C )皆是
答案:
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統計:
A(6), B(7), C(2), D(1318), E(0) #3223981
詳解 (共 1 筆)
MoAI - 您的AI助手
B1 · 2025/10/26
#6968487
1. 題目解析 本題主要探討證券商在促進...
(共 793 字,隱藏中)
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49. 內部稽核人員不適宜負責下列何種工作? (A)設計風險管理機制 (B)檢查財務及營運資訊 (C)複核法令遵循情形 (D)複核經濟性、效率及效益
#3223982
50. 有關內控風險分析過程,下列何者為非? (A)應評估風險嚴重程度 (B)評估風險發生之可能性 (C)考量應如何管理風險 (D)企業在辨識風險之前,即須進行風險分析
#3223983
51. 關鍵風險指標(Key Risk Indicators)不一定能為企業帶來所有的潛在利益。下列何者為關鍵風險指 標所無法達成者? (A)避免企業面對外部與內部風險 (B)提升企業績效 (C)提升工作流程順暢度 (D)提升工作環境穩定性
#3223984
52. 下列有關獨立董事的敘述,何者為適當? (A)獨立董事由主要法人股東擔任或指派,可制衡自然人股東 (B)獨立董事具有外部性,其對公司財務業務責任應與一般董事有所區別 (C)獨立董事應由小股東中選任,以制衡大股東 (D)獨立董事宜由外部具有獨立性之專業人士擔任
#3223985
53. 下列情況,何者會被視為內部控制嚴重缺失? (A)資訊部門由副總經理領導,並向總經理報告 (B)會計與出納皆受財務長督導 (C)審計委員會由獨立董事、財務長及大股東組成 (D)財務部由副總經理領導,並向總經理報告
#3223986
54. 最近市場升息、股市相對低迷,公司雖然本業尚稱穩健,但評價損失可能導致淨值下降,因此, 公司規劃私募普通股,以強化財務狀況。請問以上決策涉及何項營運循環? (A)採購循循 (B)投資循環 (C)融資循環 (D)生產循環
#3223987
55. 去年管理者面臨業績壓力,營業增長成為公司內部考核績效的最重要指標,惟今年初突然接到客 戶鉅額應收帳款惡性倒閉的消息,請問內部控制之控制活動,對債權的確保原可藉下列何種控制 程序來達成? (A)雇警衛看守債務人 (B)債務人提供不動產抵押 (C)網路追蹤債務人之資金往來 (D)將銷貨文件存檔上鎖
#3223988
56. 企業之風險管理中,為避免某項攸關之風險被忽略,辨識風險最好與分析風險發生的可能性: (A)由同一人分別進行 (B)由同一人同時進行 (C)由不同人分別進行 (D)由內部人及外部人分別進行
#3223989
57. 企業之策略計畫係高階管理者為達成企業目標,決定如何取得、運用及處置資源的思考結果。請 指出下列何者不是策略計畫? (A)產品策略計畫 (B)員工休假旅遊補助計畫 (C)企業成長策略計畫 (D)研究發展策略計畫
#3223990
58. 企業未落實資金貸與他人作業程序,浮濫的將資金貸與他人,不僅無法達成遵循相關法令規定之 目標外,也會影響下列何項目標之達成? (A)資金貸與他人目標 (B)組織記憶目標 (C)預算目標 (D)營運效果及效率目標
#3223991
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