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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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107年 - 107-1 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#68827
> 試題詳解
58. 當實際庫存數量大於帳列存貨數量時,最可能導因於下列哪一事項?
(A)漏記銷貨退回
(B)漏記進貨退出
(C)漏記存貨報廢
(D)漏記存貨失竊
答案:
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統計:
A(511), B(39), C(8), D(7), E(0) #1785162
詳解 (共 1 筆)
Mimi
B1 · 2022/04/16
#5419201
銷貨退回代表顧客將已購買的商品退回,該退...
(共 69 字,隱藏中)
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59. 僱用、職務輪調、請假、排班、加班、辭退、訓練、退休等設置薪資紀錄、支付薪資、考勤及考核 等之政策及程序,係屬下列哪一種營運循環? (A)薪工循環 (B)融資循環 (C)投資循環 (D)生產循環
#1785163
60. 有關「內部控制」的敘述,下列何者錯誤? (A)為瞭解受查者內部控制,查核人員常用到流程圖 (B)內部控制書面化的形式並沒有一定,記載的範圍也視情況而定 (C)受查者之規模、複雜程度及內部控制之性質將影響工作底稿之形式及內容 (D)內部控制設計或執行是否有效之證據,其時效與查核人員取得證據之時間及所測試之期間無關
#1785164
61. 公開發行公司判斷內部控制制度是否有效,在於內部控制是否能合理確保相關事項,其標準不包括 下列何項? (A)預定營運目標 100%達成 (B)已遵循相關法令規章 (C)報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範 (D)董事會及總經理瞭解營運之效果及效率目標達成程度
#1785165
62. 關於公開發行公司自行評估內部控制制度,下列敘述何者錯誤? (A)係公司自我監督的機制 (B)應於內部控制制度訂定自行評估作業之程序及方法 (C)評估範圍應涵蓋公司各類內部控制制度之設計及執行 (D)由會計師覆核各單位及子公司之自行評估報告
#1785166
63. 下列何者非內部控制制度組成要素? (A)風險評估 (B)資訊及溝通 (C)控制環境 (D)風險回應
#1785167
64. 下列何者敘述有誤? (A)公開發行公司之內部控制制度係由內部稽核單位所設計 (B)內部控制程序可能無法涵蓋所有交易 (C)內部控制提供合理但非絕對之保證 (D)內部控制制度係由董事會、經理人及其他員工共同執行
#1785168
65. 公開發行公司內部稽核單位應隸屬於: (A)董事會 (B)總經理 (C)董事會或總經理 (D)財務主管
#1785169
66. 依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定,公開發行公司內部稽核人員對於檢查所發現 之內部控制制度缺失及異常事項,應多久追蹤一次至改善為止? (A)至少按月 (B)至少按季 (C)至少每半年 (D)至少每年
#1785170
67. 公開發行公司設置獨立董事及審計委員會者,修正內部控制制度時,以下敘述何者錯誤? (A)於董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見 (B)於董事會討論,應將獨立董事同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄 (C)設置審計委員會者,應經審計委員會同意,並提董事會決議 (D)設置審計委員會者,如未經審計委員會同意者,得由全體董事二分之一以上同意行之,並應於董 事會議事錄載明審計委員會之決議
#1785171
68. 以下敘述何者為非? (A)公開發行公司背書保證作業程序應提報股東會同意 (B)公開發行公司背書保證作業程序提董事會討論時,如有董事表示異議,公司應將其意見列入董事 會紀錄,不必提報股東會討論 (C)公開發行公司背書保證作業程序應送各監察人 (D)公開發行公司不擬為他人背書或提供保證者,得提報董事會通過後,免予訂定背書保證作業程序
#1785172
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