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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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104年 - 104-2 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#22051
> 試題詳解
72. 將雇用員工與薪資發放兩者分工,是將哪兩項職能區分?
(A)執行與紀錄
(B)執行與保管
(C)保管與紀錄
(D)授權與保管
答案:
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統計:
A(59), B(118), C(70), D(291), E(0) #839756
詳解 (共 2 筆)
dadaruby
B1 · 2018/09/27
#3008266
將交易的授權與相關資產的保管做職能區分
(共 21 字,隱藏中)
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加賴叫過去
B2 · 2025/06/01
#6449282
題目分析 本題考察內部控制中職能分工的原...
(共 753 字,隱藏中)
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73. 下列哪一部門,最有可能決定薪資率的調整? (A)出納部門 (B)會計部門 (C)法律部門 (D)人力資源部門
#839757
74. 在電腦執行編製週薪支票時,竟也為一位已於數週前離職的員工印製支票,下列何項控制如經適當的利用,將可最有效地預防或迅速偵察出這類錯誤? (A)在薪資輸入表上加上首標 (B)對員工的編號進行自動核對控制 (C)由計時部門根據蒐集的計時卡,統計工作時數的控制總數 (D)要求財務部門負責對支票預先編號,再送至EDP(電子資料處理)部門作薪資的處理
#839758
75. 分析性程序最能偵測出哪種情況? (A)職能劃分不當 (B)不尋常的交易 (C)風險管理的程序 (D)內部控制的重大缺失
#839759
76. 下列何者通常並非是控制測試之查核程序? (A)詢問 (B)觀察 (C)函證 (D)檢查
#839760
77. 下列何種查核技巧有助於發現流動負債重大漏列或低估? (A)函證債權人 (B)分析性程序 (C)詢問適當主管 (D)調節勾稽原始憑證
#839761
78. 收入循環的適當授權程序通常規定應由哪個部門的人員核准壞帳的沖銷? (A)財務部門 (B)銷貨部門 (C)開單部門 (D)應收帳款部門
#839762
79. 稽核人員由出貨單追查至銷貨發票存根聯,有助於下列何者之查核? (A)有無虛列存貨 (B)有無虛列銷貨收入 (C)有無漏開銷貨發票 (D)有無漏記銷貨收入
#839763
80. 企業建立有效的關鍵風險指標(Key Risk Indicators)時,何者為非? (A)須與企業策略相結合 (B)須評估發生風險事件前,其中間事件或根本原因可觀察的指標或事件 (C)指標提供前瞻性策略風險管理的機會 (D)指標必須能反映企業當期營運的績效
#839764
1. 影響員工偏差行為發生的主要因素,不包括以下哪一項? (A)個人背景與個人認知態度等之個人因素 (B)組織規範制度等之組織因素 (C)政府法規或是環境趨勢等之組織外因素 (D)企業應承擔社會責任等之歷史因素
#839765
2. 公民發現某一條或某部分法律或行政指令是不合理或不合道德時,採取不合作態度,此係所謂的: (A)國民義務 (B)公民不服從 (C)社會責任 (D)不合作運動
#839766
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