阿摩線上測驗
題組內容
三、本題假設 CP（商業本票）浮動利率合乎國際會計準則第 39 號之基準利率定義。 X1 年年初甲公司平價發行 5 年期浮動利率公司債$1,000,000，票面利率為一年 期 CP 利率+3%，每年年底依當年年初之一年期利率付息。該公司希望將利率 鎖定為固定利率，於是在發行公司債之同日另簽定付 5%固定利率且收一年期 CP 浮動利率之零成本利率交換，此利率交換之名目本金為$1,000,000，期間為 5 年，收付息日與公司債相同。不考慮所得稅之影響。X1 年、X2 年及 X3 年交 換合約相關資料如下：
試作： ⑴請分別回答 X1 年、X2 年及 X3 年下列各項目之金額：（12 分）
試作： ⑴請分別回答 X1 年、X2 年及 X3 年下列各項目之金額：（12 分）
⑶利率交換與公司債交易有關之「其他權益－現金流量避險」項目於 12 月 31 日餘額？
詳解 (共 1 筆)
蔡圓圓
詳解 #4266815
x1年 (37,000)x2年 (57,...
(共 37 字，隱藏中）
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私人筆記 (共 1 筆)
學者
私人筆記 #5092788