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家族信託規劃顧問師
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113年 - 113 台灣金融研訓院接受中華民國信託業商業同業公會委託辦理第 3 期家族信託規劃顧問師資格測驗試題:第一節#119536
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22.為加強推廣家族信託業務與他業進行結盟時,下列敘述何者錯誤?
(A)應至少每二年定期對他業進行審視
(B)應訂定合作契約並載明權責劃分及糾紛處理機制
(C)支付之報酬不應超過信託業務所收取之費用之一定比率
(D)應對合作業者有妥適之評估並確認其係合法設立且具有執照
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統計:
A(205), B(2), C(15), D(2), E(0) #3227014
詳解 (共 1 筆)
Yao
B1 · 2024/10/17
#6230938
信託業應至少每年一次定期對他業進行審視,...
(共 115 字,隱藏中)
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23.下列何種信託財產管理方式,授予受託人的管理權責最大? (A)特定範圍 (B)指定範圍 (C)未指定範圍 (D)裁量權信託
#3227015
24.有關成立家族信託的方式,下列敘述何者錯誤? (A)得以契約、遺囑及宣言方式為之 (B)受託人對於信託財產具有管理或處分的權力 (C)受託人對信託財產管理的型態包括事務信託型 (D)委託人需將財產權移轉予受託人信託關係方成立
#3227016
25.以遺囑成立家族信託時,下列敘述何者錯誤? (A)就信託利益的歸屬而言,遺囑信託必為他益信託 (B)以自書方式成立之遺囑,於頁與頁間,可不用蓋騎縫章 (C)因未事先與受託人約定,如遇受託人拒絕受託,將無法執行家族信託的計劃 (D)信託以遺囑為之者,得於辦妥遺囑執行人及繼承登記後,由遺囑執行人會同受託人申請
#3227017
26.依信託公會規範,信託業承作公益信託前應先審慎了解之事項,下列敘述何者錯誤? (A)信託財產之組成及規模 (B)委託人成立公益信託之目的 (C)委託人對公益信託前二年應支出金額之規劃 (D)委託人對信託財產管理與運用決定權之規劃
#3227018
27.企業主常規劃三代人壽保險保單,由祖輩為要保人,子輩為被保險人,孫輩為保險受益人,有關該保單課稅敘述下列何者錯誤? (A)需留意祖輩死亡有遺產稅課徵 (B)子輩死亡,需留意孫輩有所得基本稅額 (C)子輩死亡,可能涉及贈與稅,尤其短期重病投保時 (D)該保單若屬長期具保障性質時,則子輩死亡時之被課稅風險高
#3227019
28.企業主擬透過拍賣活動出售其所藏藝術品,則下列敘述何者錯誤? (A)該活動若經文化部認可,則由該拍賣公司為所得稅扣繳義務人 (B)該活動若經文化部認可,則所得稅按給付成交價款予企業主以 1.2%採分離課稅 (C)若企業主透過海外拍賣會,拍賣所得屬海外來源所得,則適用所得基本稅額課徵所得稅 (D)該活動若未經文化部認可,則併入企業主個人綜合所得總額,以成交價之 10%為所得額
#3227020
29.下列何者非股權控管信託的優點及特色? (A)可以充分反映企業主之掌控意願 (B)由企業主所持有家族企業股票交付信託,並指示受託人參與股東會行使股東權益 (C)信託契約可約定企業接班人,即使企業主突然去世,可減少運作之空窗期 (D)因以他益信託規劃接班之子女為受益人,可避免繳納贈與稅
#3227021
30.在不修法的情形下,有關我國家族信託架構規劃設想,下列敘述何者錯誤? (A)參考國外家族信託作法,企業主生存時由企業主百分之百掌控,俟企業主去世後則啟動繼承人傳承機制 (B)設計將信託與閉鎖性股份有限公司結合,利用閉鎖性公司之章程載明,股東不得轉讓其股份予非家族成員之人 (C)企業主可以生前贈與之方式將閉鎖性股份有限公司股份贈與給特定親屬 (D)受託人因信託關係取得股份,故具有控制公司地位
#3227022
31.家族憲章係家族治理的重要機制,則下列敘述何者錯誤? (A)通常須設立一定之治理機構 (B)載明重要政策及解決問題之程序 (C)明確界定家族企業個別公司之人事及作業規範 (D)明確界定家族成員、家族事業及相關參與者之權利及義務
#3227023
32.有關家族辦公室未來需注意的主要趨勢,不包含下列何者? (A)資訊安全 (B) ESG 與永續議題 (C)更少的法律監管 (D)傳承規劃的重要性
#3227024
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