題組內容

第一題：

    半導體與電子元件經銷商追分公司原本擔心在七月份銷售高峰期碰到現金數額太低問題，所幸剛獲得銀行核可 90 天期貸款 $80(本題貨幣單位均為新台幣百萬元)。該公司七月份現金預算的相關數據包括：

■七月一日(月初)現金餘額$89。

■ 近兩個月實際銷售月營業收入及預算銷售收入(全部銷售到帳)如下：

五月實際營業收入$500、六月實際營業收入$600、預估七月營業收入$800

■ 據歷史數據分析結果，各月營業收入的(i) 25%是當月收現，(ii) 70%是下個月收現，(iii) 3%是下下個月收現，(iv) 2%(其餘部分)為永遠無法收回。

■ 七月商品採購預算與支出預算如下：

支付原料供應商 $360； 工資薪金 $90；

廣告支出 260； 租金支出 18；

購買設備支出 20； 折舊費用 20；

請回答下列問題：

(五)本年度七月底之現金餘額是多少？【5 分】